Von Michael Dietrich und Susanne Grau
Was ist das Dark Web und wie lassen sich dort Untersuchungen durchführen? Certified Fraud Examiner und weitere Spezialistinnen und Spezialisten im Bereich Wirtschaftskriminalität liessen sich diese Fragen im Workshop «Dark Web Investigations» des ACFE Switzerland Chapters in Basel beantworten.
Von David Zogg
Das Bundesgericht zelebriert den Grundsatz der Verfahrenseinheit als “Wesensmerkmal des schweizerischen Strafprozessrechts” und steht Verfahrenstrennungen selbst bei Vorliegen sachlicher Gründe äusserst kritisch gegenüber. Warum eigentlich? Es ist alles halb so wild
Von Dr. Claudia V. Brunner und Sascha Brun
Nach rund 18 Jahren endet ein Finanzstrafverfahren wegen Steuerhinterziehung in einem Freispruch und zieht eine Verurteilung der Republik Österreich zu einer Strafzahlung wegen eines exzessiven Verstosses gegen das Recht auf ein faires Verfahren sowie eine millionenschwere Schadenersatzforderung nach sich.
Das Risiko für Betrug steigt dramatisch an, wenn Unternehmen sich in Ausnahmesituationen befinden. Geopolitischer Wandel – und dazu kann man auch den Brexit zählen – erzeugt solche Situationen. Wenn dann keine angemessenen Kontrollen in Kraft sind, können Unternehmen sehr schnell anfällig für eine Vielzahl möglicher Betrugsrisiken sein.
Viele Unternehmen gehen davon aus, dass ein Vorfall von Wirtschaftskriminalität in den eigenen Reihen nicht denkbar ist. Dementsprechend erachten auch viele Verwaltungsräte die Aufnahme des Themas in ihren Verantwortungsbereich als nicht erforderlich. Doch gerade dadurch könnte das Risiko eines Deliktfalls um ein Vielfaches reduziert werden.
Von Lea Ruckstuhl
Am 1.1.2020 treten das Finanzdienstleistungsgesetz (FIDLEG), das Finanzinstitutsgesetz (FINIG) sowie die entsprechenden Ausführungsverordnungen (FINIV, FIDLEV und AOV) in Kraft. Dies führt zu einer Änderung in der Finanzmarktrechtsarchitektur und insbesondere dazu, dass die «unabhängigen» Vermögensverwalter einer prudenziellen Aufsicht unterstellt werden.
Von Michael Dietrich
Wir begehen heute den internationalen Tag der Anti-Korruption. Verschiedene Studien zeigen erfreuliche Trends im Kampf gegen die Korruption. Gibt es am quasi höchsten Feiertag eines Certified Fraud Examiners (CFE) tatsächlich auch etwas zu feiern?
Von Dr. Reto Fanger
Was müssen Unternehmen bei der Kontrolle ihrer Arbeitnehmer beachten? Welche unternehmensinternen Vorschriften müssen für eine rechtskonforme Überwachung der Arbeitnehmer erlassen werden?
Von Michael Dietrich und Susanne Grau
Wie erkennt man, ob jemand lügt? Dieser Frage und den Techniken zur Analyse von Körpersprache und Aussagen gingen die Teilnehmenden des Workshops «Introduction to Lie Detection» des ACFE Switzerland Chapters in Genf nach.
Von Susanne Grau
Der Jahresabschluss naht und mit ihm die kritische Auseinandersetzung mit den Positionen in Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang. Mit Interesse erwartet der Verwaltungsrat die Vergleiche mit dem Budget und dem Vorjahr und macht sich Gedanken zu den Darstellungen und Formulierungen im Geschäftsbericht – und frag sich vielleicht: Sind die Zahlen integer?